Как сообщает El Periódico, судья Хосе Луис Калáма (José Luis Calama) постановил открыть отдельную часть в рамках дела «Plus Ultra» для расследования в отношении Сапатеро. Поводом послужили результаты предварительной оценки ювелирных изделий, изъятых при обыске в офисе бывшего главы правительства. Их стоимость составила 1 323 915 евро.
В постановлении, обнародованном в пятницу 12 июня, судья указывает, что происхождение драгоценностей «на данный момент не обосновано». Обладание предметами роскоши столь высокой стоимости в сочетании с отсутствием «налоговой прослеживаемости» их приобретения, по мнению магистрата, является «объективным и рациональным indicio» (признаком) возможного налогового мошенничества. Судья отмечает, что приобретение таких изделий неизбежно порождает налоговые обязательства — по НДС, налогу на передачу имущества, налогу на наследство и дарение или подоходному налогу — в зависимости от юридической природы сделки. Неподтверждённое приобретение может позволить налоговым органам квалифицировать стоимость как необоснованный прирост капитала, облагаемый по маржинальной ставке около 46%.
Поскольку отсутствуют декларация или уплата любого из этих налогов, предполагаемая сумма неуплаты превышает установленный уголовно наказуемый порог в 120 000 евро, что может составлять состав преступления против государственной казны.
Кроме того, судья Калáма усматривает в действиях Сапатеро признаки контрабанды: ввоз, хранение или оборот на территории Испании драгоценностей стоимостью около 1,3 млн евро без подтверждения уплаты таможенных пошлин, акцизов или связанных с импортом налогов. Отсутствие таможенной документации, импортных счетов или каких-либо подтверждений таможенного оформления, по мнению судьи, не позволяет исключить, что изделия могли быть ввезены в Испанию в обход таможенных процедур. Сумма значительно превышает порог в 150 000 евро, установленный для уголовной ответственности за контрабанду.
В связи с этим судья уведомил Сапатеро о новом обвинении, чтобы он мог реализовать своё право на защиту. Допрос по этим фактам назначен на те же даты, на которые бывший премьер уже вызван в рамках основного дела «Plus Ultra», — 17 и 18 июня. Ранее пресс-секретарь Сапатеро принёс извинения за то, что «ввёл в заблуждение» относительно стоимости драгоценностей, первоначально оценив их в 30–50 тысяч евро.
Отдельное производство было выделено, как поясняется в постановлении, чтобы избежать «процессуального слоноподобия»: факты, связанные с драгоценностями, имеют иную природу, структуру и круг возможных ответчиков, нежели основное дело, которое расследуется по статьям о торговле влиянием, отмывании капиталов, подделке документов и организации преступного сообщества.