Средняя стоимость частных домов престарелых в Испании превышает 2100 евро в месяц плюс 10% НДС, согласно исследованию Inforesidencias. Многие пожилые люди не могут покрыть эти расходы из-за недостаточного размера пенсии. В государственных резиденциях плата составляет от 30 до 60% стоимости услуги, остальное берёт на себя государство, однако листы ожидания растягиваются на месяцы, вынуждая семьи обращаться к частному сектору. В Испании насчитывается более 210 тыс. человек старше 80 лет и свыше 60 тыс. в возрасте от 65 до 79 лет, проживающих в 5,4 тыс. центров (из них 1,4 тыс. государственных и 4 тыс. частных), по данным Imserso.

В ситуации, когда собственных средств пожилого человека недостаточно, бремя ложится на детей. Адвокат по семейному и наследственному праву Делия Родригес (Delia Rodríguez), основатель и CEO Vestalia Abogados, руководитель магистратуры по семейному праву, праву несовершеннолетних и наследственному праву в Высшем институте права и экономики (ISDE), разъяснила в интервью La Vanguardia юридические и налоговые аспекты этой непростой для многих семей реальности.

Продажа жилья родителей: кто и как может это сделать

Пока родители живы, их дом принадлежит им, и дети не имеют на него никаких прав, даже если родитель утратил дееспособность. Закон предусматривает систему поддержки, и продажа возможна только в рамках этой системы. Если родитель оформил у нотариуса превентивную доверенность (poder preventivo), включающую полномочия на продажу, доверенное лицо может совершить сделку. Если доверенность общая и не содержит специальных указаний, применяются правила опеки (curatela), требующие судебного разрешения. При отсутствии доверенности ребёнок, ухаживающий за родителем, выступает как фактический опекун (guardador de hecho) — для продажи недвижимости также необходимо судебное разрешение. Во всех случаях продажа осуществляется от имени родителя, в его интересах, а вырученные деньги принадлежат ему, а не детям.

В Каталонии действует собственное регулирование — Llibre segon del Codi Civil de Catalunya, реформированный в 2021 году, где центральной фигурой является assistència. В Наварре применяется аналогичная схема поддержки на основе Фуэро Нуэво.

Налоговые льготы

При продаже основного жилья лицом старше 65 лет или находящимся в состоянии тяжёлой или глубокой зависимости (независимо от возраста) прирост капитала освобождается от IRPF. Важный нюанс: если человек уже проживает в резиденции, дом продолжает считаться его основным жильём при условии, что продажа происходит в течение двух лет после выезда из него. По истечении этого срока льгота утрачивается. Для другой недвижимости лица старше 65 лет могут освободить прирост капитала, реинвестировав его в пожизненную ренту (ренту виталисию) на сумму до 240 тыс. евро. Муниципальный налог на прирост стоимости (plusvalía municipal) не предусматривает льгот по возрасту или зависимости, но не взимается при отсутствии реального увеличения стоимости.

Если один из детей платит, а другие нет

Если родитель располагал достаточными средствами, то, что заплатил ребёнок из своего кармана, рассматривается как аванс или заём: ребёнок становится кредитором и может истребовать эту сумму из наследства до раздела как долг. Для этого потребуются банковские переводы, счета и, в идеале, письменное признание долга самим родителем, пока он ещё мог его подписать. Если у родителя не было средств, вступает в силу обязанность содержания (alimentos) между родителями и детьми, которая распределяется между всеми детьми пропорционально их доходам. Тот, кто заплатил за остальных, может требовать с них соответствующую долю.

Кроме того, сам родитель может компенсировать это в завещании. В праве общего режима (derecho común) можно использовать «треть улучшения» (tercio de mejora) в пользу ребёнка, который ухаживал. В Каталонии, где обязательная доля (legítima) составляет лишь четверть наследства, свобода завещания значительно шире. В Наварне, где свобода завещания практически полная, а также в Арагоне и Стране Басков, где обязательная доля является коллективной и может распределяться неравномерно, компенсация ещё более проста.

Отказ одного из детей платить

Если у родителя есть средства, дети не обязаны платить — в первую очередь отвечает его собственное имущество. Если средств нет, все дети обязаны предоставлять содержание пропорционально своим доходам. Эта обязанность может быть истребована в суде от имени родителя. В наследственном праве отказ в содержании родителю без законных оснований является причиной для лишения наследства (desheredación), при условии что родитель составил завещание, сохраняя дееспособность. С 2021 года это также является причиной недостойности наследовать (indignidad para suceder), что действует даже без завещания. Каталония добавляет ещё одно основание: возможность лишить наследства за явное и продолжительное отсутствие семейных отношений, вменяемое наследнику.

Налоговые вычеты для детей, оплачивающих уход

В государственном IRPF дети могут применить минимум по иждивенцу-восходящему (mínimo por ascendiente), когда родитель старше 65 лет или имеет инвалидность, проживает с детьми и имеет доход ниже 8 тыс. евро. К этому добавляются минимумы по инвалидности и вычет в 1200 евро в год за восходящего с инвалидностью на иждивении. Ряд автономных сообществ имеют собственные вычеты, например, за приём пожилых людей или наём сиделок.

Государственная помощь

Первый шаг — обращение в автономное сообщество за признанием степени зависимости. После признания Закон о зависимости даёт доступ к услугам (место в государственной или субсидируемой резиденции, помощь на дому) или, когда услуги невозможны, к экономической помощи трёх видов: prestación vinculada a un servicio (помощь в оплате частной резиденции), prestación para cuidados familiares (для ухода родственником) и prestación para asistente personal. Размер зависит от степени зависимости и экономического положения. Основная проблема — длительные сроки оформления.

Как избежать проблем: планирование заранее

Ключевой инструмент — превентивная доверенность у нотариуса, которая должна явно включать полномочия на продажу жилья и управление счетами, освобождение от судебного разрешения и внутренние механизмы контроля. Дополняется автокурателой (autocuratela), позволяющей назначить будущего попечителя и исключить нежелательных лиц. Также рекомендуется оставить чёткие инструкции о судьбе имущества и поддерживать завещание в актуальном состоянии, чтобы предусмотреть компенсацию для ребёнка, взявшего на себя уход.

«Лучший инструмент защиты пожилого человека — чтобы его дети знали и разделяли его план до наступления зависимости, а не обнаруживали его в нотариальной конторе или в суде», — резюмирует Делия Родригес.