Быть совладельцем банковского счёта даёт право распоряжаться средствами, но автоматически не делает вас собственником всех денег на нём. Как предупреждают эксперты, налоговая служба Испании (Agencia Tributaria, Hacienda) может проверить, кто на самом деле внёс средства и как каждый из титуляров их использует. Об этом пишет La Vanguardia в публикации от 25 сентября 2026 года.

Главный принцип, который необходимо усвоить владельцам совместных счетов: происхождение средств имеет решающее значение. Хотя все совладельцы могут распоряжаться балансом перед банком, с фискальной точки зрения собственность остаётся за тем, кто реально заработал и внёс деньги. Поэтому если один из титуляров начинает регулярно или в крупных размерах тратить средства, которые не вносил, налоговая может усмотреть в этом скрытое дарение.

Ситуацию в беседе с изданием разъяснили Мария Хосе Гомес Гарсия (Maria José Gómez Garcia), председатель секции налогового и финансового права Барселонской коллегии адвокатов (ICAB), и Ариадна Бенахес (Ariadna Benages), адвокат фирмы Benages Advocats.

«Совместное владение счётом позволяет всем титулярам проводить операции, но само по себе не определяет, кому реально принадлежат средства», — поясняет Гомес Гарсия. По её словам, определяющим фактором является происхождение денег: кто их заработал, откуда они поступили и кто внёс депозит. Счёт может быть оформлен на двух человек, но все деньги могут фактически принадлежать одному.

Бенахес добавляет, что собственность не меняется автоматически при добавлении совладельца. Если, например, отец переводит зарплату или пенсию на общий счёт с сыном, эти деньги остаются собственностью отца, даже если сын может совершать банковские операции. Ситуация меняется, когда второй титуляр перестаёт только управлять счётом и начинает тратить средства на себя.

Именно здесь может вмешаться налоговая. Гомес Гарсия приводит пример: совладелец использует средства, полностью внесённые другим лицом, для покупки недвижимости. В таком случае речь уже не просто о доступе к счёту — происходит фактическое присвоение чужих средств.

Риск возникает, когда один из совладельцев тратит на себя деньги, которые вносил только другой. Бенахес описывает типичный сценарий: счёт с двумя титулярами, где средства поступают лишь от одного, а второй совершает собственные покупки или снимает крупные суммы. В этой ситуации Hacienda может проверить, не является ли это безвозмездной передачей средств.

Частота и объём операций также имеют значение. Разовая и обоснованная трата — не то же самое, что систематическое использование чужих денег для личных расходов. Чем очевиднее разрыв между тем, кто вносит средства, и тем, кто извлекает выгоду, тем вероятнее, что налоговая захочет проверить, не скрывается ли за операциями дарение.

Резюмируя, эксперты подчёркивают: открытие совместного счёта не означает автоматического разделения собственности на средства. Решающим фактором для налоговых органов будет то, кто реально заработал деньги и, прежде всего, кто в итоге получил от них выгоду.