Получение крупной суммы — например, 50 000 евро в наследство — и её размещение на совместном банковском счёте с партнёром не означает автоматического перехода прав собственности на эти средства. Об этом в статье для La Vanguardia напоминает Мария Хосе Гомес Гарсия (Maria José Gómez Garcia), председатель секции налогового и финансового права Коллегии адвокатов Барселоны (ICAB).
Совместное распоряжение счётом и видимость общего остатка не делают партнёра совладельцем внесённых денег, если те поступили от одного из титуляров, поясняет эксперт. Решающее значение для налоговых органов имеет происхождение средств — кто их получил или заработал. Если наследство сначала поступило на индивидуальный счёт, а затем было переведено на общий, такая последовательность операций не меняет собственника.
Однако с течением времени доказать это становится сложнее. Если оба партнёра активно пользуются счётом, снимают и тратят деньги, а наследство смешивается с зарплатами и другими доходами, грань между личным и общим имуществом размывается. Чем больше времени прошло и чем активнее использовались средства, тем труднее впоследствии отстоять исключительное право на них.
Чтобы сохранить возможность подтвердить происхождение денег, Гомес Гарсия рекомендует хранить полный пакет документов: свидетельство о наследстве или нотариальный акт, подтверждающий получение средств; выписку о зачислении наследства на индивидуальный счёт; платёжное поручение о переводе на совместный счёт; банковские выписки с датами и суммами; а также любые налоговые декларации, связанные с наследством. Ключевое условие — возможность восстановить полную цепочку движения средств от источника до общего счёта.
Эксперт подчёркивает: сама по себе совместная титулярность счёта не превращает чужие деньги в общие, но чем крупнее сумма и чем дольше она остаётся на таком счету, тем важнее заранее позаботиться о доказательствах.