Независимые эксперты из бюро Martín Molina, отобранные судьёй Мадрида Марией Эсперансой Кольясос (María Esperanza Collazos), начавшей расследование дела Plus Ultra, предупредили ещё в 2021 году, что бывшие руководители авиакомпании — в основном граждане Венесуэлы — вывели часть средств, полученных в рамках госпомощи в размере 53 млн евро, в офшорные юрисдикции. Об этом свидетельствует видеозапись их показаний, оказавшаяся в распоряжении редакции El Periódico.
Как рассказали эксперты, в документах, предоставленных для получения госпомощи, фигурировал заём от компании, зарегистрированной на острове Доминика в Карибском бассейне, тогда как банковский счёт был открыт в лиссабонском отделении Caja General. При этом в годовой отчётности значилось, что средства находятся в Панаме. «Мы обнаружили, что в документах указываются три разных места нахождения этих денег», — отметил один из экспертов. Он добавил, что в аудиторском отчёте нигде не раскрывалась информация о том, что заём был секьюритизирован в Панаме, Португалии или на Доминике.
Судья Жозе Луис Калама (José Luis Calama), который в настоящее время ведёт дело после того, как Кольясос устранилась от расследования, раскрыл в своём постановлении от 18 мая, что авиакомпания, предположительно, «приукрашивала» свою отчётность, чтобы соответствовать требованиям для получения 53-миллионного спасательного пакета. Калама уже привлёк к делу в качестве фигурантов экс-премьера Испании Хосе Луиса Родригеса Сапатеро и его дочерей Альбу и Лауру Родригес Эспиноса.
Согласно отчёту, подписанному экспертом Педро Мартином Молиной (Pedro Martín Molina), менеджеры Plus Ultra оформили так называемый «участковый заём» от панамской группы Panacorp — который фактически требовал заморозки средств в банке на Доминике, — а также использовали корректировку резервов и обмен облигациями за счёт ареста воздушного судна. Эти операции позволяли скрыть реальное финансовое положение компании и избежать принудительной ликвидации из-за отрицательного капитала.
Прокурор по борьбе с коррупцией Елена Лоренте (Elena Lorente) установила, что большая часть средств от госпомощи была переведена на зарубежные банковские счета, подконтрольные компаниям, управляемым гражданином Нидерландов Симоном Верхувеном (Simon Verhoeven), проживающим в Швейцарии. По данным антикоррупционного ведомства, Верхувен также связан с отмыванием денег через продажу люксовых часов на сумму более 240 тыс. евро. В судебных документах, направленных швейцарским властям, указано, что платежи от средств Plus Ultra поступали на счета в банках Великобритании, Гибралтара, Швейцарии, Маврикия и Черногории.