Решение родителей помочь ребёнку с покупкой первой квартиры может обернуться налоговым счётом, в шесть раз превышающим ожидаемый, если не выбрать правильную юридическую форму перевода денег. Как предупреждают каталонские юристы, разница между дарением, займом и простым банковским переводом без оформления — это разница между ставкой в 5% и налогом, достигающим 32%.

Как пояснила в интервью La Vanguardia Меритчель Габарро (Meritxell Gabarró), директор Gabarró Advocats Herències, с юридической точки зрения не существует «серой зоны» между подарком и займом. «Если есть намерение безвозмездно передать средства, то это дарение с первого же евро», — подчёркивает адвокат, развенчивая распространённое заблуждение, что можно оформить всё «по-семейному», без формальностей.

Наиболее рискованный сценарий — перевод крупной суммы без какого-либо оформления в расчёте на то, что налоговая не обратит внимания. «Мы ни в коем случае не рекомендуем переводить значительные суммы от родителей детям без каких-либо дополнительных действий, поскольку существует реальный риск, что Налоговая служба сочтёт это дарением», — предупреждает Габарро. Если же переквалификация происходит, а нотариально заверенного договора дарения нет, налог рассчитывается по общей ставке — от 7% до 32%, вместо льготной от 5% до 9%.

В Каталонии дарение от родителей детям, оформленное у нотариуса, облагается налогом по ставке 5% на первые 200 тысяч евро. Заём между частными лицами, напротив, не порождает налоговых обязательств — при условии, что он подкреплён документами: письменным договором, реальным графиком погашения и фактическими переводами в счёт возврата долга. Нотариальное заверение для этого не обязательно, достаточно частного договора и подачи формы 600 в налоговое агентство автономии.

Особая сложность возникает, когда стороны с самого начала знают, что деньги никогда не вернутся. В этом случае адвокаты рекомендуют отразить право требования в завещании, иначе при наличии нескольких наследников получивший «заём» ребёнок будет обязан компенсировать братьям и сёстрам равные доли. Кроме того, Налоговая служба ужесточила контроль за старыми займами: «Произошло изменение критериев внутри самого налогового агентства, которое теперь перекрёстно сверяет данные, выявляет давние займы и требует от наследников подтверждения их возврата», — отмечает Габарро.

По данным последнего обзора Нотариальной коллегии Каталонии (Col·legi de Notaris de Catalunya), в 2025 году число оформленных дарений достигло максимума почти за два десятилетия — почти 23 тысячи нотариальных актов, что на 20% больше, чем годом ранее. Сами нотариусы связывают этот всплеск в первую очередь с помощью родителей детям в покупке жилья.

Вывод, который делают эксперты: бумажная формальность — не досадная бюрократическая помеха, а единственная реальная гарантия того, что семейный жест не обернётся многократно возросшими налоговыми издержками.