Получить наследство — не всегда значит прибавить к своему имуществу квартиру или деньги. Умерший мог оставить кредиты, ипотеку, поручительства, налоговые обязательства или долги, связанные с бизнесом. Прежде чем принимать решение, необходимо понять, превышает ли реальная стоимость активов сумму долгов, напоминают эксперты, опрошенные La Vanguardia в статье, опубликованной 2 августа 2026 года.
Первый и самый важный шаг — не распоряжаться наследственным имуществом до того, как будет полностью выяснено финансовое положение наследодателя. «Самое опасное в наследстве с долгами — действовать поспешно. Прежде чем принимать, продавать, снимать деньги или распределять имущество, нужно точно знать, что именно достаётся по наследству», — предупреждает адвокат Гемма Рейнон (Gemma Reinón) из фирмы Català Reinón Abogados. По её словам, продажа, дарение или уступка наследственных прав могут считаться молчаливым принятием наследства, что влечёт ответственность всем личным имуществом.
Чтобы оценить ситуацию, наследникам рекомендуется запросить свидетельство о последней воле, справку о страховых договорах на случай смерти, а от финансовых организаций — выписку по счетам. Выписки из Реестра недвижимости позволяют проверить собственность и обременения на объекты. Адвокат Жорди Катала (Jordi Català), специалист по гражданскому праву, советует расширить проверку, если у умершего был бизнес, кредиты или поручительства: «Вопрос не только в том, сколько денег было в банке. Нужно искать и непогашенные кредиты, налоговые обязательства, подписанные гарантии и возможные судебные иски». Банк Испании позволяет наследникам через Центр информации о рисках узнавать о кредитах и поручительствах, оформленных на имя умершего.
Ключевой инструмент защиты — так называемая «льгота по описи» (beneficio de inventario). Как объясняет Катала, она позволяет стать наследником, не отвечая по долгам умершего личным имуществом: наследник обязан погасить обязательства только в пределах стоимости полученного наследства. Однако, подчёркивают юристы, одной лишь декларации о намерении воспользоваться этой льготой недостаточно — требуется корректно составленная опись.
В Каталонии действуют собственные правила. «Для наследования по каталонскому праву не стоит автоматически переносить сроки и формальности общегражданского кодекса», — предупреждает Катала. В Каталонии наследник может получить льготу, составив опись как до, так и после принятия наследства, даже если он прямо не заявил о желании воспользоваться ею. Инвентаризация должна быть завершена в течение шести месяцев с момента, когда наследник узнал или мог разумно узнать о том, что наследство ему досталось. Обычно опись оформляется у нотариуса, но каталонское законодательство признаёт и опись, составленную в частном документе, если она представлена в налоговые органы для уплаты налога на наследство. Если имущество или долги сознательно скрыты, опись считается недействительной.
При этом продажа или распределение имущества до погашения долгов может лишить наследника права на льготу. «Принять наследство с описью не значит, что наследник может свободно распоряжаться всеми активами с первого дня», — предупреждает Рейнон. В Каталонии наследник может вступить во владение и управлять имуществом, но обязан сначала рассчитаться с известными кредиторами, и лишь потом исполнять завещательные распоряжения. Мошеннические действия при выплатах или продаже активов также ведут к утрате льготы.
Нельзя забывать и о фискальных сроках: в Каталонии декларацию по налогу на наследство необходимо подать в течение шести месяцев со дня смерти. В первые пять месяцев можно запросить отсрочку ещё на шесть, но она повлечёт начисление процентов за просрочку.
«Сроки в гражданском и налоговом праве нужно контролировать с самого начала, потому что нарушение каждого из них влечёт разные последствия», — резюмирует Катала. Итоговое решение зависит от расклада активов и пассивов. Если долги явно превышают стоимость имущества, стоит рассмотреть отказ от наследства. Если же есть неопределённость, но при этом активы, которые хотелось бы сохранить, льгота по описи позволяет разобраться в ситуации, не рискуя личным имуществом — при условии строгого соблюдения всех процедур.