Средства на банковском счете умершего не исчезают и не переходят автоматически к тому, кто указан в договоре как совладелец, напоминают эксперты. Часть суммы, принадлежавшая покойному, включается в состав наследства наряду с остальным имуществом, правами и обязательствами и распределяется согласно завещанию или, при его отсутствии, по правилам наследования по закону.
Как пояснила адвокат Gemma Reinón из фирмы Català Reinón Abogados, «банк не решает, кто наследует, но он обязан предотвратить распоряжение деньгами умершего без подтверждения прав на них». Финансовое учреждение, узнав о смерти единственного владельца счета, блокирует карты, ключи и доступ к онлайн-банкингу, а также прекращает полномочия доверенных лиц. Однако, как отмечает Банк Испании, это не означает автоматической заморозки всех платежей: хорошей практикой считается продолжение оплаты уже оформленных прямых дебетов — за коммунальные услуги, страховку или налоги, если они необходимы для сохранения наследства. Исключение делается также для расходов на похороны.
«Это не значит, что деньги заморожены навсегда, — подчеркивает Jordi Català, адвокат, специализирующийся на гражданском праве. — Наследники должны подтвердить свой статус и пройти процедуру наследования, прежде чем снимать или распределять средства».
Ситуация усложняется при наличии нескольких владельцев счета. В случае солидарного (нераздельного) счета переживший совладелец может продолжать давать распоряжения банку, если договором не предусмотрено иное. В случае совместного счета после смерти одного из владельцев для операций требуется согласие остальных совладельцев и наследников умершего. Однако, как предупреждает Банк Испании, открытие счета на нескольких лиц не означает, что все средства принадлежат им в равных долях: договор определяет, кто может распоряжаться счетом, но не кто фактически вносил деньги и кому они реально принадлежат.
«Это одна из самых распространенных ошибок, — отмечает Català. — Одно дело — право распоряжения перед банком, и совсем другое — реальное право собственности на деньги». Типичный пример — пожилой человек, который включает одного из детей в качестве совладельца для оплаты счетов. Сам факт указания в договоре не доказывает, что деньги принадлежат этому ребенку.
Для получения доступа к средствам наследникам необходимо предоставить банку свидетельство о смерти, справку из Реестра актов последней воли, заверенную копию завещания (или, при его отсутствии, свидетельство о наследовании), а также документы о принятии, разделе и распределении наследства и подтверждение подачи или уплаты налога на наследование. В Каталонии Налоговое агентство (Agència Tributària de Catalunya) требует банковскую справку с указанием остатка на дату смерти.
Срок подачи документов по налогу на наследование составляет шесть месяцев с даты смерти, с возможностью продления еще на шесть месяцев при подаче соответствующего запроса в первые пять месяцев (хотя это влечет начисление пеней). Закон позволяет использовать средства со счета умершего для уплаты самого налога: банк может выдать чек на имя налогового органа. Банк Испании указывает, что учреждение вправе зарезервировать сумму, необходимую для покрытия налога, а не блокировать все средства целиком.
Эксперты предостерегают от распространенного заблуждения: письменное указание в банковском отделении или частное распоряжение о том, кому отдать деньги, не заменяет завещания. В Каталонии Гражданский кодекс устанавливает особые правила для завещательных отказов денег и финансовых активов, и простая инструкция банку не имеет юридической силы завещания.
«Многие семейные споры возникают из-за путаницы: думают, что тот, кто числится на счете, обязательно является владельцем средств, — резюмирует Reinón. — В наследстве различие между возможностью распоряжаться и реальным правом собственности на деньги может изменить всё».